专利转让的税收

接下来为大家讲解专利权转让税收筹划，以及专利转让的税收涉及的相关信息，愿对你有所帮助。

简述信息一览：

• 1、专利转让后如何节税?
• 2、专利转让需要注意哪些点?
• 3、专利技术转让税收优惠有哪些?可以具体说说是怎样的吗?
• 4、个人专利权转让个税优惠
• 5、专利转让税收优惠政策
• 6、利用转让定价进行国际税收筹划的方法

专利转让后如何节税?

1、假如你想转让专利，假设你的专利权的转让收进为20万元，那么你将要缴纳个人所得税。应纳所得税；20万×（1-20%）×20%=2万元。税后利润=20万-2万=18万元。

2、法律分析：与营业税及“营改增”后的增值税免税政策不同，对于技术转让收入的所得税优惠并不都是全部减免。

3、专利转让税收政策：转让专利收入需要按“转让无形资产”税目缴纳增值税、城建税与教育费附加；同时按转让专利收入扣除相关税收、费用后，按“特许权使用费所得”税目缴纳20%个人所得税。

4、在专利技术转让税收优惠中，政策起到了很大的作用与营业税及营改增后的增值税免税政策不同，对于技术转让收入的所得税优惠并不都是全部减免。

5、法律分析：个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术及其他特许权取得的所得应当依法缴纳个人所得税。其计税方法是：纳税人每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。

6、技术转让的客体范围。根据财税【2010】111号文的规定，能够享受税收优惠政策的技术转让客体范围包括专利技术、计算机软件著作权、集成电路布图设计权、植物新品种、生物医药新品种，以及财政部和国家税务总局确定的其他技术。

专利转让需要注意哪些点?

1、转让需订立书面合同。让与人与受让人订立转让合同后，应当向国务院专利行政部门办理登记。专利申请权或者专利权的转让自登记之日起生效。核实专利的法律状态。

2、注意专利权人与受让人的身份对于受让人来说，应注意专利权的转让人是否是该专利的合法持有人、该专利权是否还存在其他共有人、该专利是否是职务发明、专利权的转让人是否为国有企业等。

3、专利转让过程中需要注意的六大问题专利转让过程中需要注意的六大问题专利实施和实施许可的情况及处置办法。

4、、申请人或代理人办理专利申请权转让证明的，需提交申请人或代理机构签章的办理文件副本请求书。2）、申请人当面办理的，需提供本人身份证明。委托他人办理的，需要提供经办人身份证明、委托关系证明和申请人身份证明。

5、具有很好的稳定性。引进专利需要选择合适企业的引入方式。专利转让的方式包含了很多种类。如独占许可、排他性许、普通许可、完全转让等等。

专利技术转让税收优惠有哪些?可以具体说说是怎样的吗?

技术转让的企业所得税优惠政策主要包括：能够享受技术转让所得税优惠政策的主体。

按股权转让收入减去技术原值和合理税费后的差额计税。同时，允许被投资企业按技术成果投资入股时的评估值入账并在企业所得税前摊销扣除。

技术转让合同：一个纳税年度内，居民企业因技术转让所得不超过500万元的，免征企业所得税；超过500万元的，减半征收企业所得税。

企业所得税税收优惠：一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

财税〔2013〕37号文件附件3《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》中仅提及了“试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税”的优惠，并不涉及投资入股。

属于技术合同可以享受哪些税费优惠政策？ 对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。

个人专利权转让个税优惠

法律分析：个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术及其他特许权取得的所得应当依法缴纳个人所得税。其计税方法是：纳税人每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。

对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万的部分，免征所得税过500万元的部分，减半征收企业所得税。

专利转让税收政策：转让专利收入需要按“转让无形资产”税目缴纳增值税、城建税与教育费附加；同时按转让专利收入扣除相关税收、费用后，按“特许权使用费所得”税目缴纳20%个人所得税。

专利转让税收优惠政策

关于专利技术转让方购买研发设备相关的增值税优惠问题 技术转让方在技术研发过程中常常要***购一些价值不菲的研究设备，这些设备的价款中包括了增值税的税款。

法律分析：与营业税及“营改增”后的增值税免税政策不同，对于技术转让收入的所得税优惠并不都是全部减免。

法律分析：转让专利收入需要按“转让无形资产”税目缴纳营业税、城建税与教育费附加。同时按转让专利收入扣除相关税收、费用后，按“特许权使用费所得”税目缴纳20%个人所得税。

利用转让定价进行国际税收筹划的方法

利用转让定价进行国际税收筹划的方法有：通过控制零部件和原材料的进出口价格来影响各关联企业的成本；母公司通过对子公司固定资产的出售价格直接影响摊入子公司的产品成本。

转让定价筹划法：转让定价筹划法主要是通过关联企业不符合商业惯例的交易形式进行税收筹划。税务筹划的基本方法之一，在国际、国内税务筹划实践中得到广泛应用。

利用避税地进行税务筹划是在避税地建立控股公司，再由控股公司向外投资，建立其他的公司。企业跨国经营过程中可以***用转让定价与避税地相结合的方式（即在避税地建立基地公司）进行税务筹划，以便取得更好的筹划效果。

第三注意从纳税人的构成契入。按照我国税法规定．凡不属于某税种的纳税人，则无须缴纳该项税收，因此，企业理财进行税收筹划之前。首先要考虑能否避开成为某税种纳税人，从而从根本上达到减轻纳税负担的目的。

积极借鉴西方跨国公司的经营方法，结合我国企业实际情况，充分利用各国各地的税收政策及相互间的税制差异进行国际税收筹划，以达到利润最大化的目的，是我国企业提高国际竞争力的重要经营策略之一。

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